Fundacja rodzinna to nowe rozwiązanie prawne, które od 2023 roku daje przedsiębiorcom i osobom prywatnym możliwość efektywnego zarządzania majątkiem oraz jego ochrony przed ryzykami prawnymi i podatkowymi. W krajach zachodnich tego typu fundacje od lat pomagają rodzinom w długofalowym planowaniu finansowym, a teraz stały się dostępne również w Polsce.
Jednym z największych atutów fundacji rodzinnej są jej preferencje podatkowe. Fundacja rodzinna oferuje kilka istotnych ulg:
Brak CIT od dochodów fundacji – fundacja nie płaci podatku od dochodów uzyskanych z inwestycji kapitałowych, wynajmu nieruchomości czy sprzedaży akcji. To pozwala na pomnażanie majątku bez bieżącego opodatkowania.
Niskie opodatkowanie wypłat dla beneficjentów – jeśli fundacja wypłaca środki beneficjentom, płaci jedynie 15% CIT. Co więcej, jeśli beneficjentami są najbliżsi członkowie rodziny fundatora (np. dzieci, wnuki, małżonek), nie muszą oni płacić PIT od otrzymanych środków.
Oprócz ulg podatkowych fundacja rodzinna daje również pewność prawną i ochronę kapitału. Przekazane do niej aktywa nie podlegają podziałowi spadkowemu ani egzekucji komorniczej. Oznacza to, że niezależnie od sytuacji finansowej beneficjentów czy ewentualnych problemów w rodzinie, majątek pozostaje zabezpieczony.
Dodatkowo fundacja daje możliwość pełnej kontroli nad sukcesją – fundator określa, kto i na jakich zasadach może korzystać ze środków fundacji. To rozwiązanie eliminuje ryzyko rozdrobnienia majątku oraz pozwala na jego efektywne zarządzanie przez kolejne pokolenia.
Dla kogo jest fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna to idealne rozwiązanie dla:
- Właścicieli firm rodzinnych, którzy chcą przekazać przedsiębiorstwo kolejnemu pokoleniu bez ryzyka podziału majątku i wysokich podatków.
- Inwestorów, którzy chcą efektywnie zarządzać kapitałem i ograniczyć jego opodatkowanie.
- Osób posiadających majątek prywatny, które chcą zabezpieczyć go przed podziałem spadkowym lub roszczeniami osób trzecich.
Fundacja rodzinna to innowacyjne narzędzie umożliwiające efektywne zarządzanie majątkiem, optymalizację podatkową oraz zabezpieczenie kapitału dla przyszłych pokoleń. Dzięki jej strukturze można zminimalizować podatek dochodowy, uniknąć podatku od spadków i darowizn oraz chronić firmę przed rozdrobnieniem.
Czy to rozwiązanie dla Ciebie? Jeśli planujesz sukcesję majątku i chcesz uniknąć zbędnych obciążeń podatkowych, fundacja rodzinna może być najlepszym wyborem. Warto zaplanować jej strukturę z odpowiednim doradcą, aby w pełni wykorzystać jej potencjał.
Doradca Podatkowy – Michał Wawrzyniak
NK Legal Partners
